将来売上を、使える現金の時刻と帰属へ分ける

何を見るためのカードか

契約残高・売上・利益・入金・利用可能な現金を区別し、履行条件、期日、現金の帰属主体、利用制約、優先支払いを同じ期間と範囲で対応付ける。総額が大きくても途中で生じる不足や、別主体へ移せない資金を調べるための編集上の視点。

長期の契約総額から短期の支払能力へ飛躍せず、どの時点・主体・条件で資金の接続が未確認かを明らかにする。

調べる手順

1. 対象・基準日・通貨・主体・期間を固定し、資料の開示日と対象期間を別に記す。
2. 契約→履行条件→検収→請求→入金を記し、売上認識と前受金の消化を別欄に置く。
3. 入金を受ける主体ごとに、留保、担保付き支払い、維持更新、分配可能額の確認状況を整理する。
4. 支払いを同じ時間粒度へ対応付け、確定・条件付き・不明を区別する。不明を0や均等な月次値で補わない。
5. 建設遅延、更新費増、分配制限、調達遅延を個別シナリオとして動かし、関連する入金・支出も同時に修正する。
6. 回答には期間別・主体別の入出金対応表、最初に接続が切れる条件、必要な追加資料、結論を変える実際の入金・検収・制約解除の観測を示す。
7. 効果を評価する場合は過去の固定時点の資料で総額表と比較し、後続開示での不足の発見、誤警報、調査負担を記録する。改善しなければ項目を減らす。

使う前に確かめる条件

元記事の固定した根拠

引用の内容と、このカードで編集した定義を分けて確認できます。各リンクは保存した本文の版と段落を指します。